沙洋县2020年度审计项目计划
根据审计署、省审计厅和市审计局审计项目计划，结合我县实际，现制定2020年度全县审计项目计划，提请县委审计委员会审议后印发执行。
一、总体思路
坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，按照全国、全省审计工作会议和省委审计委员会第三次会议的部署，紧扣全县经济工作中心，围绕“六稳”要求，以提升审计整体效能为目标，以深化审计工作“两统筹”为手段，深入推进审计全覆盖，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用，为沙洋走在江汉平原振兴发展示范区前列，跻身全省县域经济第一方阵作出积极贡献。
二、编制依据
（一）审计署、省审计厅统一安排项目。共4个，即：重大政策措施落实情况跟踪审计，税收征管及减税降费审计、新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计、扶贫审计。
（二）法定审计项目。共2个，即：县本级财政预算执行和其他财政收支审计、61个县直部门预算执行全覆盖审计。
（三）县委组织委托项目。共14个，即：11个离任（任中）经济责任审计、3个自然资源资产审计。
（四）围绕县委、县政府工作中心自定项目。共5个，即：2个政府性融资平台公司（城投公司、交投公司）2019年度经营管理情况专项审计调查。3个政府投资审计：沙洋县新增千亿斤粮食产能规划田间工程2018年建设项目、沙洋县马良泵站工程建设项目、沙洋县后港镇2017年度高标准基本农田土地整治项目（以奖代补9个项目）。
三、基本原则
（一）坚持围绕中心、突出重点。紧扣县委、县政府推进“三大攻坚战”、供给侧改革、“放管服”改革等贯彻情况和效果开展审计，突出对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督，推动政策落地生根，确保审计工作更好地围绕中心、服务改革发展。
（二）坚持依法依规，精准审计。依法独立行使审计监督权，实事求是，客观公正。在力量调配、查核问题、审计定性、处理处罚、评价意见等五个方面精准发力，彰显审计的独立性、严谨性和专业性。
（三）坚持整合资源、统筹管理。充分利用大数据资源和计算机审计方法，提升整体工作效能。加强全国、全省、全市统筹项目和本级计划项目整合，预算执行、经济责任、专项资金审计整合，确保计划项目落地实施。
（四）坚持量力而行、尽力而为。根据全县审计力量合理安排年度审计项目计划，在确保署定、省定项目任务完成的前提下，适当留有余地，确保圆满完成上级领导机关临时交办或委托事项；牢固树立审计质量“生命线”意识，保证各项审计的深度和质效。
四、具体安排
（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计（1个）
【审计目标和重点】署定项目。按照审计署关于政策跟踪审计、“三促进”专项审计、扶贫和乡村振兴审计总体安排，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注财政资金提质增效、政府债券资金管理使用、地方金融机构防风险政策执行等，持续关注优化营商环境、清理拖欠民营企业中小企业账款、农村厕所革命等政策落实落地情况。
【组织方式】“同级审”。由财政金融审计股负责，对县本级开展“同级审”。
【审计时间】全年。于每季度后一个月10日前向市局上报审计情况。
（二）税收征管及减税降费审计（1个）
【审计目标和重点】署定项目。以全面促进国家减税降费政策落实、规范税收征管权力运行、提高税务部门预算执行和绩效管理水平为目标，重点审查减税降费政策落实情况、税收征管情况、税务部门预算执行情况，全面掌握国家出台的增值税、制造业和小微企业、研发创新、三大攻坚战、稳就业、惠民生等减税降费政策落实情况。
【组织方式】“上审下”。根据审计署安排，由省审计厅组织实施，市审计局牵头，县审计局抽调人员参加，对我县税收征管及减税降费情况开展上审下。
（三）预算执行审计（2个）
1、2019年度县级预算执行和其他财政收支审计
【审计目标和重点】法定项目。以促进积极财政政策落实、提高资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注县本级预算编制执行、中央和省专项转移支付资金分配、专项资金绩效、非税收入和涉企收费情况，推动减税降费政策落实，支持企业高质量发展；关注存量资金，分析影响资金长期闲置的因素，盘活用好存量资金；关注地方政府债务管理，掌握政府债务增减变化情况，促进防范化解政府债务风险。
【组织方式】“同级审”。由财政金融审计股负责，对县本级开展“同级审”。审计情况进入2020年县人大报告。
2、县直部门预算执行全覆盖审计（61个部门）
【审计目标和重点】法定项目。以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标。重点审查县直部门预算编制与预算执行的差异，部门资金存量情况。审查专项资金分配与管理、“三公”经费、会议费、差旅费、津贴补贴发放、银行账户开设和存款管理、政府采购制度执行、经费支出票据管理等情况。通过向年度预算编制与执行效果“两头延伸”，重点关注预算编制的科学性、完整性，预算执行的规范性和效益性，揭示和反映普遍性、突出性问题，提出加强管理、完善制度的意见和建议。
【组织方式】“同级审”。由经贸股牵头，电子数据股采集分析数据，对61个县直部门及所属二、三级预算单位2019年度预算编制和执行实现数据分析全覆盖，根据数据分析结果，对部分单位进行现场核查，并适当延伸部分财政资金、预算拨款规模大的二级单位。由经贸股负责制定审计工作方案和审计报告模板，汇总审计情况，出具审计综合报告。同时对县水利和湖泊局、县人社局、县科经局、县信访局等4个部门（单位）2019年度预算执行审计与领导干部经济责任审计一并进点实施。
【审计时间】 2020年3月下旬开始，6月底前完成，汇总情况进入2020年度县人大报告。
（四）专项审计（4个）
1、新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以促进中央和省委省政府关于疫情防控相关政策和决策部署落实到位，充分发挥财政资金和捐赠款物的使用效益为目标。重点关注财政专项资金、捐赠款物的分配管理使用情况，坚决揭示贪污、截留、挤占、挪用疫情防控资金和捐赠款物等问题，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，以审计监督实效助力疫情防控工作高效顺畅开展，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力的审计监督保障。
【组织方式】“同级审”。由财政金融股审计股负责。
2、政府性融资平台公司经营管理情况专项审计调查（2个）
【审计目标和重点】县定项目。摸清政府性融资平台项目投融资方式、债务规模和结构、资金来源及去向，掌握政府性融资平台公司资产状况、债务状况，分析政府性债务形成的主要原因及债务偿还能力，揭示存在的问题和风险隐患，促进融资平台公司的经营管理。对县城投公司、交投公司2019年度经营管理情况进行专项审计调查。
【组织方式】“同级审”。由财政金融审计股负责。审计情况进入2020年度县人大报告。
3、扶贫审计（1个）
【审计目标和重点】署定、省定项目。以促进2020年我国现行标准下农村贫困人口实现脱贫、贫困县全部摘帽、解决区域性整体贫困为目标，重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等深度贫困地区和特殊贫困群体脱贫情况。
【组织方式】“同级审”。根据省厅、市局统一安排，由经贸股负责实施。
（五）经济责任审计（11个）
1、镇（区）党政主要领导干部经济责任审计（2个）
【审计目标和重点】县定项目。以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，以领导干部任职期间公共资产、国有资产、国有资源的管理分配和使用为基础，重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、重大改革任务推进、地方政府性债务、精准脱贫、项目招投标、乡村振兴（厕所革命）、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，领导干部遵守有关廉洁从政规定情况等。对拾回桥镇、纪山镇2个镇党政负责人开展任中审计。
【组织方式】“同级审”。拾回桥镇党政负责人的审计由县经济责任审计局负责，纪山镇党政负责人的审计由行政事业与社会保障股负责。
2、县直部门主要领导干部经济责任审计（9个）
【审计目标和重点】县定项目。以促进部门（单位）科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央和地方党委政府决策部署、预算执行和财政财务管理、减税降费、对所属单位监管、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，领导人员遵守廉洁从政规定，以及以往审计发现问题的整改情况等。对县水利和湖泊局、县人社局、县科经局、县统计局、县信访局、县招商服务中心、县征收办、县供销社、县人民医院9个单位负责人开展离任（任中）审计。
【组织方式】“同级审”。由相关股室（局）组织实施。
【审计时间】全年实施。
（六）自然资源资产审计（3个）
【审计目标和重点】县定项目。贯彻落实党的十九大和习近平新时代中国特色社会主义思想以及党中央、国务院关于生态文明建设的一系列决策部署，推动生态文明体制改革决策部署贯彻落实，推动自然资源资产和生态环境领域突出问题解决，促进自然资源资产节约集约利用和生态环境保护。组织对纪山镇、拾回桥镇、县水利和湖泊局开展自然资源资产审计，着力以自然资源资产实物量和生态环境承载量为基础，重点审计贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务，履行监督责任等方面情况。
【组织方式】“同级审”。拾回桥镇、县水利和湖泊局自然资源资产审计由县经济责任审计局负责。纪山镇自然资源资产审计由行政事业与社会保障股负责。同时与经济责任审计、部门预算执行审计项目一并进点实施。审计情况进入2020年度县人大报告。
（七）政府投资项目审计（3个）
【审计目标和重点】县定项目。2020年将对工程造价在1000万元以上重点政府投资建设项目进行审计。通过对政府投资项目审计，以促进规范投资项目管理、节约政府投资、提高投资效益为目标，重点揭示项目履行基本建设程序、建设资金管理使用、投资控制和工程造价、投资绩效等方面存在的违法违规问题，提出规范政府投资行为的建议。对沙洋县新增千亿斤粮食产能规划田间工程2018年建设项目、沙洋县马良泵站工程建设项目开展审计、沙洋县后港镇2017年度高标准基本农田土地整治项目（以奖代补9个项目）开展审计。
【组织方式】“同级审”。由县政府投资审计局负责。
【审计时间】 全年实施。审计情况进入2020年度县人大报告。
五、工作要求
（一）提高政治站位，强化履职担当。进一步强化审计机关首先是政治机关的意识，提高政治站位、把准政治方向，紧紧围绕县委、县政府工作中心，聚集重点领域和关键环节，全面履行职责，做好常态化“经济体检”工作。进一步增强组织责任感、历史使命感和职业荣誉感，勇于创新、奋发有为，持续推动全面深化改革，服务经济社会高质量发展。
（二）深化“两统筹”，推进审计全覆盖。深入推进审计项目和审计组织方式“两统筹”。进一步完善“两统筹”组织领导、沟通协调、质量管理和人才培训机制，推动项目计划统筹谋划、审计资源统筹调配、审计实施统筹推进，审计成果统筹管理，最大限度优化资源配置，拓展审计覆盖面。扎实推进“1+N”项目审计，做到一审多项、一审多果、一果多用。
（三）坚持数据先行，增强监督效能。坚持以用为本，强化大数据审计思维，提高审计监督效能。依托大数据分析平台，采取“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”审计模式，充分利用收集的各类电子数据，运用大数据分析方法技术，深入开展各领域间数据的关联分析，提高审计发现问题，感知风险的能力，提升审计效率和数据利用水平。
（四）坚持依法审计、文明审计。牢固树立法治观念，强化法治思维，坚持依法规范文明审计，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法、审计保障用法、实事求是揭示和反映问题，充分听取被审计单位意见，坚持“三个区分开来”和“六个统一”审计理念。加强审计现场管理，严格执行审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，各项目审计组长要对各项审计纪律的执行情况负总责。
